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關(guān)于xx市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)控制度建設(shè)及運(yùn)行情況的調(diào)研報告

根據(jù)《xx市財(cái)政局關(guān)于開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)控制度建設(shè)和運(yùn)行情況調(diào)研的通知》（xx財(cái)監(jiān)〔2020〕x號）文件精神，xx市財(cái)政局在全市各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政所自查的基礎(chǔ)上，組成調(diào)研組，對部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政內(nèi)控制度建設(shè)及運(yùn)行情況開展實(shí)地調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下。

一、基本情況

xx市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政所在機(jī)構(gòu)建設(shè)、制度建設(shè)、規(guī)范運(yùn)行等方面取得了一定成效，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政總體公共服務(wù)水平、資金監(jiān)管能力得到有效提升，充分發(fā)揮了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的重要作用，直接服務(wù)于鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）z府，為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供財(cái)力保障。

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政機(jī)構(gòu)基本情況

1.機(jī)構(gòu)情況：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政機(jī)構(gòu)按照機(jī)構(gòu)獨(dú)立，編制單列原則設(shè)置，為全額財(cái)政預(yù)算…………

…………

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理方面

1.會計(jì)核算情況：xx市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政所均實(shí)施國庫集中支付管理，設(shè)置了行政帳套、財(cái)政扶貧資金賬套、村帳鄉(xiāng)代管賬套、一事一議資金賬套進(jìn)行會…………

…………

（三）機(jī)構(gòu)建設(shè)方面

xx市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所在我局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，依照《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置所長、副所長、會計(jì)、出納、稽核、財(cái)政資金監(jiān)督員等崗位，制定了各崗位職責(zé)，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和…………

…………

（五）業(yè)務(wù)運(yùn)行方面

1.資產(chǎn)管理情況：全市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政所按照xx市財(cái)政局的要求，對資產(chǎn)的配置執(zhí)行z府采購。資產(chǎn)的管理要求建立資產(chǎn)臺賬，規(guī)范管理，做到固定資產(chǎn)賬面數(shù)據(jù)與固定資產(chǎn)監(jiān)管系統(tǒng)數(shù)據(jù)相符。

2.會計(jì)核算情況：全市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政所執(zhí)行國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，采用u8系統(tǒng)實(shí)行會計(jì)電算化核算，設(shè)置了行政帳套、財(cái)政扶貧資金賬套、村帳…………

…………

二、存在的問題

（一）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所內(nèi)部崗位設(shè)置不規(guī)范。存在部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)人兼任會計(jì)、出納的現(xiàn)象。雖建立了定期輪崗制度，明確輪崗范圍、輪崗周期，但定期輪崗工作執(zhí)行不到位。

（二）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所制度不健全、不完善、制定的制度部分內(nèi)容不可操作性不強(qiáng)，執(zhí)行控制不嚴(yán)…………

…………

三、對策與建議

（一）積極督促整改。針對部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所內(nèi)控制度建設(shè)和運(yùn)行存在的問題，應(yīng)采取積極有效的措施，督促涉及的財(cái)政所整改到位，確保財(cái)政資金安全、規(guī)范、高效的…………

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